【最新】2023—2024中国司库报告——数智化融合，迈向战略型司库

数字经济时代，所有行业都在被数智化所重构。借助数智技术集群的发展和应用，深入并融合到企业各个环节，并拓展到供应链和产业集群，加速全面数智化转型，探索高质量发展之路。作为企业财务管理的核心，司库体系建设是企业数字化转型和业财融合的重要一环。随着数字经济的持续发展、数智技术的持续应用，企业以价值驱动为导向打造战略型司库，并推动司库参与企业发展战略与计划、制定经营决策，赋能企业战略目标实现。这从全球调研来看，近几年司库的战略价值日益明显，承担着组织中的领导和支持作用。同时，80%以上的企业司库承担着支持商业可持续性规划和发展的职责。可以看到，越来越多的跨国公司和一流企业将战略型司库作为发展方向和建设目标。

一是我们提出了企业司库金融资源分类标准。我们基于金融资源的相关理论，系统性地提出金融资源的概念内涵、分类标准、配置逻辑、体系建设和发展趋势。同时，我们也探讨了企业如何高效配置金融资源，实现司库价值创造，从而构建世界一流的金融资源管理体系。

二是我们归纳了数智司库体系建设两大工程。我们提出打造管理工程和数智工程两大工程：其中，管理工程从顶层设计出发，落实到组织、制度、流程各个方面；数智工程基于一个核心，重点打造四个体系、四个平台和两个底座。

三是我们调研了全球司库的趋势洞察与实践。每年我们都开展企业司库管理的调研活动，结合一些领先企业的深度访谈，并立足于全球的视野进行趋势洞察和典型案例剖析，以精准把握行业发展方向和趋势。

四是我们提炼了银行司库服务五大能力输出。基于企业司库需求和银行服务动态的跟进，我们总结和归纳了银行司库服务需具备的五大能力，包括金融能力、风控能力、数据能力、科技能和生态能力，这也是未来银行服务企业的必备技能。

五是我们剖析了银行司库服务三大逻辑重构。站在未来看当前，银行司库服务需进行全维度、立体式的升级迭代，我们从服务供给、产品研发、客户拓展这三个层面提出了银行司库服务的逻辑重构方向。

六是我们系统性梳理司库发展政策路线图。我们系统性整理近年来国家层面和地方层面推出的司库相关政策文件，希望能够帮助企业更好地感知政策走向和趋势。

七是我们发布了年度中国司库十大趋势洞察。也是本年度的Future Insights，我们结合年度的现状、调研和访谈等，对未来的司库发展方向给出预测，与各位分享和探讨。

第一个方面是司库顶层设计和内在机理。在这一篇中，我们基于对司库内涵本质的剖析，结合政策要求和发展背景，提出企业司库体系建设的关键要点，为后续的司库建设提供参考和借鉴。

第二个方面是司库体系全景和建设路径。一方面，我们针对国内企业的司库体系建设情况进行了调研，同时也对往年的数据做了对比分析，希望能更客观地展示我国司库体系建设的现状。另一方面，我们从金融资源管理、产业金融、全球司库、战略支持等几个高阶职能出发，阐述企业如何开展并推进司库体系建设，迈向战略价值型司库。

第三个方面是银行司库服务和创新实践。我们从交易银行数字化转型背景、司库服务路径、司库服务实践及未来趋势等方面展开，全面阐述数智交易银行如何加速迈入司库服务的新周期。

第四个方面是企业司库实践和标杆案例。在司库体系建设的过程中，国内不少央国企和领先民企已形成较为成熟的司库发展路径和运营模式，值得我们学习和借鉴。本次司库报告里，我们收录了一些优秀企业的案例，通过综合性实践和场景化创新两个维度加以展开论述。

第五方面是未来司库洞察和发展趋势。在前几年的司库报告中，我们推出了Treasury Insights，提出了十个关于司库洞察的观点。今年我们走访和调研了很多企业、银行和机构，对于司库体系建设也有一个更深层次的看法，我们将这些观察和思考总结出来，形成年度的司库发展预判。