连接企业与金融,让财资交易更简单。

2017年4月刊

¥50.00

随着“互联网+产业”的战略推进和技术进步,数字化、场景化和互联网化正在重塑商业世界,企业向着“场景化、专业化、平台化、生态化”深入发展,产业整合与场景金融将成为市场竞争的关键。企业集团依托核心资源、自身的行业整合能力、强大的现金流及对产业链的把握,开始重新思考战略定位和布局产业金融。基于交易和数据的场景化产业链金融未来将更多围绕全产业链、全生命周期提供针对性、定制化的金融服务。随着产业链互联网化和数据积累,财资管理部门可能实现从职能部门演变成服务部门乃至关键业务服务部门的质变,并处于战略决策和神经中枢、大数据中心的核心位置。

认知过程(Cognitive Process)是人对事物的观察和认识过程,也是对信号获得、转换、合成、编码、储存、提取、重建、概念形成、判断和问题解决的信息加工处理过程,由感觉、知觉、注意、记忆、思维、想象和语言等认知要素组成。“互联网+产业”的变革时代,如何建立数字世界的财资三维认知框架,成为CFOs和财资管理者的理念和实务升维的关键。

认知脑图与神经元网络

人们在感知事物时,从众多信息中将有用的信息筛检过滤,储存到记忆系统,继而形成表象和概念,并在认识事物时会联系和抽象这些事物的内外部规律。举个例子,开车遇见红灯亮时,大家会立即刹车,这期间所经过的时间也许不到1秒钟:首先是视觉器官(眼睛)接受到红光的刺激(红灯),也就是视觉感受器收到了信息;然后这些信息经由视神经纤维传导到大脑,并经大脑的认知活动(依据已有的经验和知识分析传来的信息的含义)判定为代表停车的红灯;最后大脑下达命令,立即采取刹车行动。在这三个阶段中,眼睛看到红灯与脚踩刹车是行为,而神经的传入传出以及大脑的认知判断,就是感觉和知觉过程。
大脑皮层由六层的神经元结构构成,总共拥有300亿左右的神经元细胞。通过FMRI观察,将人脑分为116或252个功能区域。人脑大约2千克,其中有一小半在小脑内,以不同拓扑形态分布在不同区域,每个神经元平均和7000多个神经元一起构建成人脑中最复杂的图。不同的拓扑形态和关联,形成了不同的架构和认知脑图。学习就是认知结构的重新组织。

财资实学与三维认知体

财资是企业经营的核心要素,包括了资金、资产、资本、资源、资信等,贯穿企业价值运动的全生命周期。财资也是数字语言,是企业经营和价值的数字化反映。追求企业经营能力和财资力水平不断提升的先进企业,已经开始并全面将财资管理融入到企业经营和业务流程中,进一步打造面向整个产业链的财资经营体系(财资实学),并深入嵌入交易金融服务,从而深化服务产业链的商业伙伴和终端用户。
通过日常营运资金的精细化管理、现金流的智能化预测和分析,企业财资资源的实时化、动态化、结构化的合理配置,以及资金数据和信息的挖掘和分析等手段和方式的运用,企业得以全程参与到经营活动和产业链组织中,以经营的视角和理念来管理财资,使企业财资管理升级到财资经营,让企业财务成为价值创造中心乃至利润中心。
财资经营的两个核心理念是:(1)以现金流经营为内核的企业经营模式的确立;(2)财资工作从操作资金、管理资金进一步升级为管理交易、经营企业金融。
当财资管理结合金融、科技进行裂变,使得财务运营模式得到优化,并引发了以价值创造为基石的财务管理变革。在“互联网+产业”的驱动下,以及互联网、大数据、云计算、物联网、区块链和人工智能对业态和商业模式不断颠覆和重构下,传统财资管理需要主动求变,建立“财务+金融+科技”的三维认知框架,对财资管理与经营的价值和定位、职能和角色、模式和架构,以及管理方式进行变革和创新。数字化下的价值管理和创新过程,财资成为未来经营的基础设施,财资力成为未来前瞻性的洞察力,财资经营中心也将成为企业管理的大数据中心、神经中枢和价值中心。

从本质上讲,商业模式就是讲述一个企业如何创造价值的故事。这个故事确定了企业实现其客户价值主张所需的资源及关系,建立和积累满足客户需求的关键流程、能力和无形资产,并形成核心优势和能力。《资本论》里著名货币流通公式:G→W→G’,概括了各种资本的运动和循环。资本从一定的职能形式出发,经过购买、生产、销售三个阶段,实现了价值的增值,并回到原来出发点的全过程。这可以延伸出一个更为形象的图:G→W→P→W’→ G’,在这个循环过程中,仅仅只有研发和生产能力还不够的,还需要财务管理、金融创新和财资经营能力。

随着企业经营和管理升级,财务职能需要变得更为高效。这促使财务从日常会计核算向让财务创造更多价值转型,将财务工作重点转移到决策支持、业务服务、资金统筹、风险管控和数字应用等高附加值的工作上来。这也是近几年管理会计、财务共享服务和财资管理在企业中大力践行的原因。

另一方面,外部环境的变化和内部管理职能的升级,对财务部门的领导者提出了更高的要求。数字化为新的商业模式和收入流提供了机遇和挑战,CFO及财务人员必须对与商业模式、定价、财资流和财务模型相关的基本假设进行重新评估。在财务职能上,从提供财务报告向利用商业洞察提供战略指引的转型过程中,数据处理、分析能力和资金管控能力对CFO尤为重要。

与此同时,资金管理越来越呈现集中化趋势。资金的集中管理,除提高资金效率、降低资金成本外,还能有效控制整体资金风险,提升整体的财资运营水平。资金集中管理成为越来越多企业实施集团化运作、集约化发展以及精细化管理的一项重要发展战略。从分散到集中,资金管理充分发挥了间接或直接的价值创造功能,从成本中心走向利润中心,从资金管理迈向财资经营。而这个过程中,离不开企业金融的发展和外部金融机构的支持,尤其是商业银行的公司金融业务创新,如从基础的账户与支付结算服务,到贸易结算、融资,再到更为复杂的综合性金融服务。

资金、资产和各项资源要素的合理配置和高效流转,成为企业管理的重中之重。资源集中能够最大限度地发挥规模效应,通过财资管理平台和金融创新工具,最大限度地集中和发挥资金的效率和效益,提高资金的价值创造能力。此外,随着链条化、生态化的发展,财资管理的对象或场景,不只局限于企业自身的资金,而是不断辐射到交易对手、上下游、平台用户等,提供全流程、链条式、场景化的财资管理和金融服务。这些成为企业CFO或财资管理者思考的重点,提升企业的财资力将是2017年CFO的关键行动。

 

尺寸 21 x 29.7 x 0.8 cm

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